POINTS-CLES :
INTRODUCTION
- Rappel des grands principes de détermination du résultat comptable
- Les personnes imposables
- Les conditions de déductibilité des charges
- La territorialité
RENSEIGNER LES IMPRIMES 2058 LIGNE PAR LIGNE
Les réintégrations extracomptables – 2058 A
- Les amortissements excédentaires
- Les provisions non déductibles
- Les moins-values à réintégrer
- Les réintégrations diverses
Les déductions extracomptables
- Les provisions et charges à réintégrer
- Les plus-values nettes à long terme
- Le régime mère/filles
- Les déductions diverses
Les déficits et les provisions non déductibles – 2058 B
Le tableau d’affectation du résultat – 2058 C
RENSEIGNER LES IMPRIMES 2059 LIGNE PAR LIGNE
- La détermination des plus ou moins-values – 2059 A
- L’affectation des plus-values à court terme – 2059 B
- Le suivi des moins-values à long terme – 2059 C
- Les rapprochements avec l’imprimé 2058 A
- La détermination de la valeur ajoutée (VA) – 2059 E
LES NOUVEAUTES APPORTEES PAR LOI DE FINANCES RECTIFICATIVE 2013 ET PAR LA LOI DE FINANCES POUR 2014
Référence : FIS74
FOCUS SUR LA FORMATION
Quelle durée ?
Pourquoi ?
- Comprendre et appréhender de manière opérationnelle le passage du résultat comptable au résultat fiscal
- Sécuriser le calcul de l’IS de sa société
Pour qui ?
- Toute personne en charge ou participant activement à la souscription de la liasse fiscale
Comment ?
- Par une série de cas d’application dédiés à la détermination et à la gestion du résultat fiscal des sociétés soumises à l’IS
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