POINTS-CLES :
INTRODUCTION
- Rappel des grands principes de détermination du résultat comptable
- Les personnes imposables
- La territorialité
SAVOIR SERVIR L’IMPRIME 2058 A – LIGNE PAR LIGNE
- Les réintégrations extracomptables
- Les déductions extracomptables
SAVOIR DETERMINER UN RESULTAT FISCAL LONG TERME
- Les imprimés 2059 A et 2059 C
- Les rapprochements avec l’imprimé 2058 A
SAVOIR TRAITER UN RESULTAT RESULTANT D’UNE ACTIVITE EXERCEE A L’ETRANGER
- L’impact sur les tableaux comptables
- Les rapprochements avec l’imprimé 2058 A
LE CALCUL DE L’IS
- Les taux
- Le calcul de l’impôt et des acomptes
- Les crédits d’impôts et l’IFA
- La contribution sociale de l’IS
LA GESTION DES DEFICITS
- Le report en avant – l’imprimé 2058 B
- Le report en arrière : conditions et conséquences
Référence : FIS31
FOCUS SUR LA FORMATION
Quelle durée ?
Pourquoi ?
- Connaître et appréhender de manière très opérationnelle le passage d’un résultat comptable à un résultat fiscal
Pour qui ?
- Toute personne souhaitant déterminer le résultat fiscal et calculer l’impôt sur les sociétés
Comment ?
- Approche opérationnelle, exercices d’application et études de cas illustrant les exposés et facilitant l’appropriation des connaissances
- Souscription des imprimés concernés