Détermination du résultat de l’entreprise : du résultat comptable au résultat fiscal

POINTS-CLES :

INTRODUCTION

• Rappel des grands principes de détermination du résultat comptable
• Les personnes imposables
• La territorialité

SAVOIR SERVIR L’IMPRIME 2058 A – LIGNE PAR LIGNE

• Les réintégrations extracomptables
• Les déductions extracomptables

SAVOIR DETERMINER UN RESULTAT FISCAL LONG TERME

• Les imprimés 2059 A et 2059 C
• Les rapprochements avec l’imprimé 2058 A

SAVOIR TRAITER UN RESULTAT RESULTANT D’UNE ACTIVITE EXERCEE A L’ETRANGER

• L’impact sur les tableaux comptables
• Les rapprochements avec l’imprimé 2058 A

LE CALCUL DE L’IS

• Les taux
• Le calcul de l’impôt et des acomptes
• Les crédits d’impôts et l’IFA
• La contribution sociale de l’IS

LA GESTION DES DEFICITS

• Le report en avant – l’imprimé 2058 B
• Le report en arrière : conditions et conséquences

Référence : FIS31

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FOCUS SUR LA FORMATION

Quelle durée ?

• 1 jour

Pourquoi ?

• Connaître et appréhender de manière très opérationnelle le passage d’un résultat comptable à un résultat fiscal

Pour qui ?

• Toute personne souhaitant déterminer le résultat fiscal et calculer l’impôt sur les sociétés

Comment ?

• Approche opérationnelle, exercices d’application et études de cas illustrant les exposés et facilitant l’appropriation des connaissances
• Souscription des imprimés concernés