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Détermination du résultat de l’entreprise : du résultat comptable au résultat fiscal

POINTS-CLES :

INTRODUCTION

  • Rappel des grands principes de détermination du résultat comptable
  • Les personnes imposables
  • La territorialité

SAVOIR SERVIR L’IMPRIME 2058 A – LIGNE PAR LIGNE

  • Les réintégrations extracomptables
  • Les déductions extracomptables

SAVOIR DETERMINER UN RESULTAT FISCAL LONG TERME

  • Les imprimés 2059 A et 2059 C
  • Les rapprochements avec l’imprimé 2058 A

SAVOIR TRAITER UN RESULTAT RESULTANT D’UNE ACTIVITE EXERCEE A L’ETRANGER

  • L’impact sur les tableaux comptables
  • Les rapprochements avec l’imprimé 2058 A

LE CALCUL DE L’IS

  • Les taux
  • Le calcul de l’impôt et des acomptes
  • Les crédits d’impôts et l’IFA
  • La contribution sociale de l’IS

LA GESTION DES DEFICITS

  • Le report en avant – l’imprimé 2058 B
  • Le report en arrière : conditions et conséquences

Référence : FIS31

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FOCUS SUR LA FORMATION

Quelle durée ?

  • 1 jour

Pourquoi ?

  • Connaître et appréhender de manière très opérationnelle le passage d’un résultat comptable à un résultat fiscal

Pour qui ?

  • Toute personne souhaitant déterminer le résultat fiscal et calculer l’impôt sur les sociétés

Comment ?

  • Approche opérationnelle, exercices d’application et études de cas illustrant les exposés et facilitant l’appropriation des connaissances
  • Souscription des imprimés concernés