Elaborer la liasse fiscale 2065

POINTS-CLES :

INTRODUCTION

• Bref rappel des grands principes de fiscalité

CONNAITRE LES GRANDS PRINCIPES DE L’IS

• Les personnes imposables
• Sa territorialité
• Ses taux d’impôt
• Son calcul
• La méthodologie de sa détermination – d’un résultat comptable à un résultat fiscal

MAITRISER LE RESULTAT COMPTABLE : LES TABLEAUX COMPTABLES (2050 À 2053) ET LES TABLEAUX COMPTABLES ANNEXES

• Le haut de bilan (notamment : immobilisations et dépréciations, comptes de capitaux …)
• Le bas de bilan (notamment : traitement des stocks, dépréciations des créances…)
• Les produits (financiers, exceptionnels)
• Les charges (financières, exceptionnelles)
• Les comptes de régularisation

SAVOIR PASSER DU RESULTAT COMPTABLE AU RESULTAT FISCAL (2058 A ET B) : ETABLIR LE TABLEAU 2058 A

• Les réintégrations extracomptables
• Les déductions extracomptables
• Établir les tableaux 2058 B à C
• Établir les tableaux 2059 A à D

Référence : CFI28

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FOCUS SUR LA FORMATION

Quelle durée ?

• 2 jours

Pourquoi ?

• Savoir remplir la liasse fiscale

Pour qui ?

• Toute personne souhaitant déterminer le résultat fiscal, calculer l’impôt sur les sociétés et établir la liasse fiscale

Un pré requis ?

• Connaître les grands principes de comptabilité générale

Comment ?

• Par une approche opérationnelle, des exercices d’application et des études de cas illustrant les exposés et facilitant l’appropriation des connaissances
• Par un exercice de synthèse demandant la souscription des imprimés utiles