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LE RESULTAT DE L’ENTREPRISE : DU COMPTABLE AU FISCAL LIGNE PAR LIGNE

  • Posté par Custom  |  le 15 février 2016  | Commentaires fermés

POINTS-CLES :

INTRODUCTION

  • Rappel des grands principes de détermination du résultat comptable
  • Les personnes imposables
  • Les conditions de déductibilité des charges
  • La territorialité

RENSEIGNER LES IMPRIMES 2058 LIGNE PAR LIGNE

Les réintégrations extracomptables – 2058 A

  • Les amortissements excédentaires
  • Les provisions non déductibles
  • Les moins-values à réintégrer
  • Les réintégrations diverses

Les déductions extracomptables

  • Les provisions et charges à réintégrer
  • Les plus-values nettes à long terme
  • Le régime mère/filles
  • Les déductions diverses

Les déficits et les provisions non déductibles – 2058 B

Le tableau d’affectation du résultat – 2058 C

RENSEIGNER LES IMPRIMES 2059 LIGNE PAR LIGNE

  • La détermination des plus ou moins-values – 2059 A
  • L’affectation des plus-values à court terme – 2059 B
  • Le suivi des moins-values à long terme – 2059 C
  • Les rapprochements avec l’imprimé 2058 A
  • La détermination de la valeur ajoutée (VA) – 2059 E

Référence : FIS74R

Télécharger le programme de la formation au format pdf

FOCUS SUR LA FORMATION

Quelle durée ?

  • 1 jour

Quand ?

  • Jeudi 24 novembre 2016

Pourquoi ?

  • Comprendre et appréhender de manière opérationnelle le passage du résultat comptable au résultat fiscal
  • Sécuriser le calcul de l’IS de sa société

Pour qui ?

  • Toute personne en charge ou participant activement à la souscription de la liasse fiscale

Comment ?

  • Par une série de cas d’application dédiés à la détermination et à la gestion du résultat fiscal des sociétés soumises à l’IS

 Tarif ?

  • 800 € HT, pauses et déjeuner inclus
  • Le saviez-vous ?

    Tout salarié peut désormais activer son Compte Personnel de Formation sur le site www.moncompteformation.gouv.fr