La détermination du résultat fiscal est une opération essentielle dans la vie de l’entreprise, puisqu’elle permet notamment le calcul de l’impôt sur les sociétés.
Cependant, elle peut parfois être rendue délicate par les nombreuses contraintes d’ordre légal et réglementaire.
Comment passer du résultat comptable au résultat fiscal ?
CUSTOM vous propose de répondre de manière opérationnelle à cette question, en étudiant ligne par ligne les imprimés fiscaux à renseigner.
OBJECTIFS
- Comprendre et appréhender de manière opérationnelle le passage du résultat comptable au résultat fiscal
- Sécuriser le calcul de l’IS de sa société
INTRODUCTION
- Rappel des grands principes de détermination du résultat comptable
- Les personnes imposables
- Les conditions de déductibilité des charges
- La territorialité
RENSEIGNER LES IMPRIMES 2058 LIGNE PAR LIGNE
Les réintégrations extracomptables – 2058 A
- Les amortissements excédentaires
- Les provisions non déductibles
- Les moins-values à réintégrer
- Les réintégrations diverses…
Les déductions extracomptables
- Les provisions et charges à réintégrer
- Les plus-values nettes à long terme
- Le régime mère/filles
- Les déductions diverses…
Les déficits et les provisions non déductibles – 2058 B
Le tableau d’affectation du résultat – 2058 C
RENSEIGNER LES IMPRIMES 2059 LIGNE PAR LIGNE
- La détermination des plus ou moins-values – 2059 A
- L’affectation des plus-values à court terme – 2059 B
- Le suivi des moins-values à long terme – 2059 C
- Les rapprochements avec l’imprimé 2058 A
- La détermination de la valeur ajoutée (VA) – 2059 E
Formation déclinable en intra-entreprise sur toute la France, y compris DOM.
FOCUS SUR LA FORMATION
Date
- Le 29 août 2013 à Paris
- de 9h30 à 17h30
Public
- Toute personne en charge ou participant activement à la souscription de la liasse fiscale
Tarif tout compris
- 950 € HT, soit 1 136,20 € TTC
- Pauses et déjeuner inclus
Intervenante
Fiscaliste, ancien Inspecteur des Impôts, Annick BERGEON est consultante en formation. Elle intervient régulièrement auprès d’entreprises privées et publiques.
Pédagogie développée
- L’atelier pratique est construit à partir d’une série de cas d’application dédiés à la détermination et à la gestion du résultat fiscal des sociétés soumises à l’IS.
Lieu de formation :
- 171 bis avenue Charles de Gaulle – Bât. C 92200 Neuilly sur Seine